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公务卡使用及报销管理暂行办法

    根据湖南省财政厅《关于加快推进公务卡制度改革的通知》（湘财库〔2012〕34号）和湖南省教育厅《关于执行省级预算单位公务卡强制结算目录有关事项的通知》(湘教通〔2012〕193)文件精神，省级预算单位和二级预算单位都已经全面实施公务卡结算制度。为进一步规范公务卡使用财务报销制度，减少现金支付结算，提高资金支付透明度，加强财务监督，现结合我院有关财务制度，特制定我院公务卡使用及报销管理细则。

一、公务卡日常管理

1、公务卡的公务支出，主要是指财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，我院教职工持有的公务卡主要用于日常公务支出和财务报销，其使用范围包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。除特殊情况外（如不能使用POS机刷卡消费的），均需使用公务卡或转账方式结算。

2、院教职工在公务支出中，包括差旅费、会议费、招待费等2万元以下的零星购买支出，能满足公务卡受理条件的，均要使用公务卡进行刷卡结算。

3、公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后，持卡人应及时到财务处办理报销手续。公务卡也可用于个人支付结算业务，但不得办理报销手续，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

4、公务卡具有一定的信用额度，原则上每张公务卡的信用额度为1至5万元，持卡人在规定的最长51天的免息还款期内先支付，后还款。透支消费有20天---51天的免息期（即：当月1—31日的累计消费，于次月20日前归还），透支取现金，每日按万分之五计息。

5、公务卡及其密码由个人负责保管。公务卡遗失或毁损后，由持卡人自行到发卡银行(建设银行中大支行)申请补办及更换并及时告知财务处，由财务处对国库集中支付相关数据进行及时更新。

二、公务卡支付管理

1、对差旅费、会议费、零星购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内先通过公务卡结算，并取得正式税务发票、刷卡POS签购单等财务报销凭证和相关银行消费凭证，今后凡我院职工出差原则上一律不再办理现金借款。

2、原则上同一持卡人信用消费单笔不得超过2万元，月透支余额不得超过5万元。

3、持卡人在执行公务中，原则上不允许通过公务卡提取现金。确因特殊需要，应事前经过院长批准，并通知财务处。未经批准的提现业务，提现手续费等相关费用由持卡人承担。

三、公务卡财务报销管理

1、公务卡当月消费，账单日后的20天为最终还款日，持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在最终还款日前10个工作日内，到财务处报销，因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人自行承担。

2、持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照要求填写报销凭证，并附有关财务报销凭证及公务卡消费POS单(网络支付的，如在网上购买火车票的，要求打印相关凭证作为附件)，经部门负责人审核签字，由分管院领导批准后，到财务处办理报销手续。财务人员登录公务卡支付系统，根据报销人提供的公务卡号、交易日期、消费金额和POS签购单流水号等信息，系统自动提取公务卡消费信息，财务人员查询核对公务卡消费的真实性，审核确认后办理报销手续。

3、下列情况可暂不使用公务卡结算

①在县级以下（不包括县级）不具备刷卡条件的地区发生的公务支出；

②在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出；

③按规定支付给个人的支出；如差旅费补助等

④签证费、快递费、过路过桥费、出租车费等目前只能现金结算的支出。

4、不能使用公务卡的公务支出也可采用转帐支付，但转帐对象须是单位帐号，对公业务超过2000元以上的需转账支付。

 除上述情况外，因特殊情形确不能使用公务卡结算的而必须现金支付的，须由消费对方提供情况说明并盖有对方公章，作为附件说明才予以报销。

本办法由财务处负责解释。

本办法自下发之日起开始执行。

二0一三年五月二十日